關於某公司《內部控製自我評價報告》的核查意見(pdf 6頁)

關於某公司《內部控製自我評價報告》的核查意見內容提要：
平安證券有限責任公司（以下簡稱“平安證券”或“保薦人”）作為吉林利源鋁業股份有限公司（以下簡稱“利源鋁業”或“公司”）首次公開發行股票的保薦人，根據中國證券監督管理委員會《證券發行上市保薦業務管理辦法》、《深圳證券交易所中小企業板保薦工作指引》、深圳證券交易所《中小企業板上市公司內部審計工作指引》等有關法律法規和規範性文件的要求，對利源鋁業2010年度《內部控製自我評價報告》進行了核查
公司建立內部控製製度的目標和遵循的原則
1、內部控製的目標
公司建立內部控製製度的目的為合理保證公司經營合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進公司實現發展戰略。
2、內部控製建立和實施的原則
全麵性原則。公司內部控製貫穿公司決策、執行和監督全過程，覆蓋公司及子公司的各種業務和事項。
重要性原則。公司內部控製在全麵控製的基礎上，著重關注重要業務事項。
製衡性原則。公司內部控製在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等主麵開成相互製約、相互監督，同時兼顧運營效率。
適應性原則。公司內部控製的建立與公司經營規模、業務範圍、競爭狀況和風險水平等相適應，並隨著情況的變化及時加以調整。

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