證券公司內部控製指導書(pdf 19頁)

證券公司內部控製指導書內容提要：
總則
第一條 為指導證券公司完善內部控製，提高風險防控
能力和經營管理水平，製定本指引。
第二條 證券公司應當按照《企業內部控製基本規範》、
企業內部控製配套指引和本指引的要求，結合自身實際情
況，建立與實施有效的內部控製。
第三條 本指引所稱內部控製，是指公司董事會、監事
會、管理層和全體工作人員實施的、旨在實現下列控製目標
的過程：
（一）保證公司及其工作人員的經營管理和執業行為合
規；
（二）保證公司持續穩定經營；
（三）保證公司業務信息、財務信息、管理信息和其他信息的真實、準確、完整；
（四）保障公司經營的效率和效果，促進發展戰略和經
營目標的實現。
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