天津某公司內部審計製度(pdf 8頁)

天津某公司內部審計製度內容提要：
總則：
第一條 為了加強公司內部審計監管，完善內部控製，促進經營管理，提
高經濟效益，維護公司和全體股東的合法權益，根據《中華人民共和國審計法》、
國家審計署《關於內部審計工作的規定》等相關法律法規及深圳證券交易所《中
小企業板上市公司內部審計工作指引》的有關規定並結合公司實際，製定本製度。
第二條 本製度所指的內部審計應遵循獨立性原則、合法性原則、實事求
是原則、客觀公正原則、廉潔奉公原則、保守秘密原則，通過係統化和規範化的
方法，評價公司內部控製和風險管理的有效性、財務信息的真實性、準確性和完
整性以及經營活動的效率和效果，防範經營風險，改善運營狀況，提高經濟效益，
維護公司和全體股東的合法權益，促進公司實現目標。
第三條 本製度適用於公司各內部機構、控股子公司和參股公司及設立的
其他機構。
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