某軟件公司內部審計製度(pdf 9頁)

某軟件公司內部審計製度內容提要：
總則：
第一條 為了規範四川川大智勝軟件股份有限公司（以下簡稱“公司”）內部審計工作，提高內部審計工作質量，明確內部審計機構和審計人員的責任，保護投資者合法權益，根據《中華人民共和國審計法》、《深圳證券交易所股票上市規則》等法律、法規及《四川川大智勝軟件股份有限公司章程》（以下簡稱《公司章程》）的規定，結合公司的實際情況，製定本製度。 第二條 本製度所稱內部審計，是指由公司內部機構或人員，對其內部控製和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。 第三條 本製度所稱內部控製，是指公司董事會、監事會、高級管理人員及其他有關人員為實現下列目標而提供合理保證的過程： （一）遵守國家法律、法規、規章及其他相關規定； （二）提高公司經營的效率和效果； （三）保障公司資產的安全； （四）確保公司信息披露的真實、完整。

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