我國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表填報說明(doc 10頁)

我國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表填報說明內容提要：
一、本表適用於實行查賬征收企業所得稅的居民納稅人在月（季）度預繳企業所得稅時使用。
二、表頭項目
1、“稅款所屬期間”：為稅款所屬期月（季）度第一日至所屬期月（季）度最後一日。
年度中間開業的，“稅款所屬期間”為當月(季)開始經營之日至所屬月（季）度的最後一日。次月(季)度起按正常情況填報。
2、“納稅人識別號”：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。
3、“納稅人名稱”：填報稅務機關核發的稅務登記證納稅人全稱。
三、各列的填報
1、第1行“按照實際利潤額預繳”的納稅人，第2行至第17行的“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第一日至最後一日；“累計金額”列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬月（季）度最後一日的累計數。
2、第18行“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人，第19行至第22行的“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第一日至最後一日；“累計金額”列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬月（季）度最後一日的累計數。
3、第23行“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人，第24行的“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第一日至最後一日；“累計金額”列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬月（季）度最後一日的累計數。

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