關於某岩土工程公司內部控製鑒證報告(pdf 8頁)

關於某岩土工程公司內部控製鑒證報告內容提要：
中化岩土工程股份有限公司全體股東： 我們接受委托，對中化岩土工程股份有限公司（以下簡稱中化岩土公司）2010年12月31日與財務報表相關的公司內部控製有效性的認定進行了鑒證。 中化岩土公司管理層的責任是建立健全內部控製並保持其有效性，我們的責任是在實施鑒證工作的基礎上對內部控製有效性發表鑒證意見。 我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號——曆史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務》的規定執行了鑒證業務。該準則要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內部控製設計的合理性和執行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發表意見提供了合理的基礎。 內部控製具有固有限製，存在由於錯誤或舞弊而導致錯報發生和未被發現的可能性。此外，由於情況的變化可能導致內部控製變得不恰當，或降低對控製政策、程序遵循的程度，根據內部控製評價結果推測未來內部控製有效性具有一定的風險。
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