試談製定現金流量計劃(ppt 38頁)

試談製定現金流量計劃目錄：
一、為什麼要製定現金流量計劃？
二、製定現金流量計劃
三、現金流量計劃製定的困難？
四、自檢計劃書中的數據關係（一）
五、自檢計劃書中的數據關係（二）
六、資金來源和怎樣申請貸款
七、你辦企業的資金是從哪裏來？
八、SYB創業培訓學習總結

試談製定現金流量計劃內容提要：
現金流量計劃製定的困難？
賒帳銷售：
營銷計劃決定部分賒銷；
賒帳不計入當月現金流量計劃，影響了現金的回籠。
賒帳采購：
部分支出先賒購，後付現金；
賒購支出的記錄會出現在以後的月份。
“非現金”費用:
企業某些費用是“非現金”的；
如設備折舊不再現金流量計劃。
現金流量計劃與銷售和成本計劃的重要區別：
折舊不包括在現金流量計劃，卻包括在銷售和成本計劃中。
貸款本金不包括在銷售和成本計劃。卻包括在現金流量計劃中。
銷售收入現金流量計劃隻寫當月收到現金的銷售記錄，無賒記。而銷售和成本計劃隻要當月有訂單，包括賒帳和現金都要寫上銷售記錄。
貸款利息兩個表都包括。

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