交單索款的財務過程教學(ppt 51頁)

交單索款的財務過程教學目錄：
一、彙款
二、托收
三、信用證

交單索款的財務過程教學內容提要：
其他貨幣資金：
是指除現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。
與銀行存款的區別：
在途、已指定用途、不能作為一般支付用
包括外埠存款、銀行彙票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等。
外埠存款是指到外地進行臨時或零星采購時，彙往采購地銀行並在采購地銀行開立采購專戶的款項。
銀行彙票（銀行本票、信用卡、信用證保證金）存款是企業為取得銀行彙票（銀行本票、信用卡、信用證保證金） ，按規定用於相應結算而存入銀行的款項。
存出投資款是指企業已存入證券公司但尚未進行短期投資的現金。

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