營運資金管理詳述(ppt 78頁)

營運資金管理詳述目錄：
一、營運資金管理概述
二、現金管理
三、應收賬款管理
四、存貨管理

營運資金管理詳述內容提要：
營運資金管理概述：
營運資金的概念和管理原則
廣義營運資金是企業流動資產總額的貨幣表現.
狹義營運資金是企業流動資產與流動負債之差的貨幣表現。
企業營運資金在其全部資金中占有相當的比重，而且由於營運資金周轉期短，形態變化頻繁，因此營運資金管理是企業18新利网址多少 的重要內容。
營運資金管理應遵循如下原則：
1.正確預測營運資金的需要量；
2.在保證生產經營需要的前提下，力求節約使用資金；
3.加速營運資金周轉，提高資金使用效益；
4.合理保持一定數量的營運資金，確保企業的短期償債能力。

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