上海某公司內部審計工作規範(pdf 8頁)

上海某公司內部審計工作規範內容提要：
內部審計方案編製規範：
第一條本規範所稱的內部審計方案是指審計人員為順利完成
各項內審業務，達到預期內審目標所編製的具體審計工作計劃。
第二條公司審計室執行年度內審計劃，實施審計時，應根據被
審計單位的情況和預計審計工作的複雜程度，編製審計方案。
第三條審計方案由審計人員編寫，實行主審負責製。
第四條編寫審計方案時應收集、了解與審計事項有關的法律、
法規和其他文件資料，應了解被審計單位的具體情況。
第五條對曾經內審過的單位，應注意運用原有的審計檔案資
料。
……
..............................