對公常用憑證及涉及交易詳細講解(ppt 42頁)

對公常用憑證及涉及交易詳細講解目錄：
一、出票人開戶行受理流程圖
二、對公常用憑證
三、審核要求
四、轉賬業務—涉及主體
五、進賬單受理注意事項
六、支票受理風險點
七、轉帳支票涉及交易
八、2100同城網內一借一貸交易
九、會計分錄
十、2100同城網內一借一貸交易
十一、2117 同城提出代付交易
十二、會計分錄
十三、2117 同城提出代付交易
十四、業務委托書
十五、業務委托書的各聯憑證
十六、業務處理流程
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對公常用憑證及涉及交易詳細講解內容提要：
審核要求：
1、支票是否是統一規定印製的憑證，支票是否真實，提示付款期限是否超過（自出票日起10日內，中間遇節假日不順延，到期日遇節假日可順延）；
2、支票填明的收款人或出票人是否在本網點開戶，與進賬單上的名稱是否一致，進賬單上收付款單位開戶行是否均在同一票據交換區域內；
3、出票人的簽章是否符合規定（單位公章或財務專用章，加法人或授權代理人名章），與預留銀行的簽章是否相符,支付密碼密碼是否正確(交易時大機自動核對)；
4、支票的大小寫金額是否一致，與進賬單的金額是否相符；
5、支票必須記載的事項是否齊全，填寫是否符合規範，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，出票賬號是否加蓋賬號章，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明；
6、背書轉讓的支票是否按規定的範圍轉讓，其背書是否連續，簽章是否符合規定，背書使用粘單的是否按規定在粘接處簽章；
7、受理非本網點開戶單位簽發的轉賬支票時（支票倒提），收款人是否在支票的背麵背書人簽章欄簽章，記載“委托收款”字樣，背書日期，在背書人欄記載開戶銀行名稱。

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