融資融券業務基礎知識論述(doc 14頁)

融資融券業務基礎知識論述內容提要：
1、 什麼是融資融券？
融資融券交易，又稱證券信用交易，是指投資者向具有融資融券業務試點資格的證券公司提供擔保物，借入資金買入上市證券（融資交易）或借入上市證券賣出（融券交易）的行為。
融資融券業務，是指證券公司向客戶出借資金供其買入上市證券或者出借上市證券供其賣出，並收取擔保物的經營活動。
2、 融資融券業務的賬戶體係
與現有普通交易不同，融資融券在證券和資金兩方麵均設計了二級帳戶。
（1） 證券公司的賬戶體係
證券公司經營融資融券業務，應當以自己的名義，在證券登記結算機構分別開立融券專用證券賬戶、客戶信用交易擔保證券賬戶、信用交易證券交收賬戶和信用交易資金交收賬戶；在商業銀行分別開立融資專用資金賬戶和客戶信用交易擔保資金賬戶。
（2） 客戶的賬戶體係
客戶申請開展融資融券業務要在證券公司開立信用證券賬戶和信用資金台帳，在存管銀行開立信用資金賬戶。
3、 各類信用賬戶的作用
（1） 融券專用證券賬戶——用於記錄證券公司持有的擬向客戶融出的證券和客戶歸還的證券，不得用於證券買賣。
（2） 客戶信用交易擔保證券賬戶——用於記錄客戶委托證券公司持有、擔保證券公司因向客戶融資融券所生債權的證券。
（3） 信用交易證券交收賬戶——用於客戶融資融券交易的證券結算。
（4） 信用交易資金交收賬戶——用於客戶融資融券交易的資金結算。
（5） 融資專用資金賬戶——用於存放證券公司擬向客戶融出的資金及客戶歸還的資金。
（6） 客戶信用交易擔保資金賬戶——用於存放客戶交存的、擔保證券公司因向客戶融資融券所生債權的資金。
（7） 客戶信用證券賬戶——證券公司根據證券登記結算公司相關規定為客戶開立的、用於記載客戶委托證券公司持有的擔保證券的明細數據的賬戶。該賬戶是證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶的二級證券賬戶。
（8） 客戶信用資金台帳——客戶在證券公司開立的用於記載客戶交存的擔保資金及融資融券形成的負債的明細數據的賬戶。
（9） 客戶信用資金賬戶——客戶在存管銀行開立的用於記載客戶交存的擔保資金的明細數據的賬戶。該賬戶是證券公司客戶信用交易擔保資金賬戶的二級賬戶。
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