某溫泉度假村財務部管理規範(pdf 64頁)

某溫泉度假村財務部管理規範內容提要：
概述：
凱盛國賓溫泉度假村財務部由財務辦公室、物料部、電腦部三個
部分組成，負責整個酒店的日常收支管理與核算、物資采購和電腦軟
件維護等工作。
1、財務辦公室主要負責收支核算、成本控製和結賬報表等會計
資料彙總工作，對總經理負責。根據《旅遊飲食服務企業會計製度》，
結合本酒店的實際情況，設置會計科目和會計報表，組織會計核算，
包括資產核算、負債核算、所有者權益核算、營業收入核算、成本核
算、費用和稅金核算以及利潤分配核算等。另外，報表格式采用目前
國際酒店通用的外資企業的資產負債表和損益表，對稅務機關報送時
再分析一下，不會影響其審計查賬等需要，有利於股東（或業主）對
經營者的管理水平和成本費用的控製能力進行監督
2、酒店物料部是在財務部的統一領導下，對酒店日常食品原材
料、物料用品、維修材料等進行全麵采購和供應。建立采購、驗貨、
入庫、出庫、保管等一係列相關的規章製度，使物資管理的各個環節
既能各司其職，又能互相監督，從而有效的控製物流，減少積壓浪費。
在采購過程中，多方聽取使用部門的意見和建議，作好協調與溝通工
作，從全局和整體出發，並在對供應商的供貨質量、供貨價格上嚴格
監控，從酒店利益出發，嚴把進貨的質量關。
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