內部控製規範培訓講義(ppt 140頁)

培訓目標
引言
什麼是內部控製
它山之石
關於COSO及其模型
COSO《企業風險管理框架》
風險管理中的地位和職能
我國的內部控製體係簡介
內部控製的直接目的
標誌與“江湖排名”
“實施路線圖”
實施要求
配套指引構成
內部環境類指引構成
組織結構應用指引
組織架構應用指引
控製活動類應用指引
資金活動應用指引
采購業務應用指引
資產管理應用指引
存貨管理應用指引
固定資產管理應用指引
銷售業務
財務報告應用指引
控製手段類指引
內部信息傳遞應用指引
內部控製評價指引
評價指引概述
內控評價的組織
內部控製缺陷的認定
評價報告內容要求
評價報告披露及報送要求
內部控製實施有關的幾個認識問題
內部控製的基本原則

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