企業內部控製管理方法 (ppt 132頁)

內部控製概念的發展過程
企業內部控製理論的發展
什麼是控製
如何理解內部控製
內部控製的種類
同以往的內控理論及研究成果相比coso報告提出了哪些新的、有價值的觀點
設計內部控製的總體思路
內部控製的設計原則
內部控製的設計步驟
內部控製的設計形式
內部控製的局限
我國企業內部控製存在的問題
貨幣資金內部控製
貨幣資金崗位分工及授權批準
貨幣資金支付流程
貨幣資金的內部控製
銀行存款收支業務的關鍵控製點
票據與印章的管理
監督與檢查
銷售與收款內部控製
銷售業務的一般流程
銷售業務中不相容崗位
銷售環節的內部控製（一）
銷售退回業務流程
銷售環節的內部控製（八）
采購與付款內部控製
采購業務的一般流程
采購業務中不相容崗位
采購與付款業務中常見的錯弊
采購環節的內部控製（一）
用coso報告的標準與評價方法看相關企業內控缺陷導致的失敗

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