企業內部控製理論與實踐(ppt 121頁)

研究背景
內部控製理論借鑒
內部控製創新
內部控製的其他重要方麵
內部控製實務
內部控製應用案例
環境風險
環境風險（續）
流程風險－營運風險
流程風險－營運風險（續）
流程風險－財務風險
流程風險－財務風險（續）
流程風險－授權風險
流程風險－信息處理 /技術風險
流程風險－廉正風險
決策信息風險－營運風險
決策信息風險－營運風險（續）
決策信息風險－財務
決策信息風險－財務（續）
決策信息風險－戰略
決策信息風險－戰略（續）
警鍾長鳴
COSO關於內部控製的定義
內部控製的其他種類
企業管理－通過流程控製實現經營戰略
業務流程重組的警號
業務流程的設計直接影響企業競爭力
業務流程重組的利益
業務流程的最佳實踐
1.了解市場和客戶
2.製定願景和戰略
3.設計產品和服務
4.新利体育取现
5.生產和配送產品及提供服務
7.向客戶開票收款及提供服務
8.18新利真人网 管理
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信息技術支持和提高流程效率
信息技術應用要素
各管理係統的關係
企業管理－績效評估推動經營戰略和業務流程的實現
企業管理最佳實踐－設定目標和評估體係
績效管理循環
績效指標(案例)
KPI體係的設計目標
企業管理－組織架構不是因，而是果
組織架構必須體現靈活性和職責性
機構設置的原則
（一）常見的舞弊
（一）常見的舞弊（續）
（二）內控製度的實例演示
（二）內控製度的實例演示（續）
（三）內部審計簡介
什麼是內部審計？
內部審計與外部審計的比較
內部審計的演變曆史
內部審計在現代企業中的角色和職能
內部審計在現代企業中的角色
內部審計與被審計單位管理層的關係
內部審計過程簡介

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