會計師事務所質量控製和風險管理(ppt 94頁)

如何正確認識質量控製
質量控製的目標
質量控製製度
質量控製製度的要素
一、對業務質量承擔的領導責任
對業務質量承擔的領導責任
控製環境與責任承擔
事務所質量控製環境_ 1
事務所質量控製環境_ 2
事務所質量控製環境_ 3
事務所質量控製環境_ 4
事務所質量控製環境_ 5
事務所質量控製環境_ 6
事務所質量控製環境_ 7
二、職業道德規範
職業道德規範
強化職業道德的途徑
保持鑒證業務獨立性
保持獨立性的具體考慮
加強職業道德學習的必要性
沒有體現“保持應有的關注”的一些現象 1
沒有體現“保持應有的關注”的一些現象 2
沒有體現“保持應有的關注”的一些現象 3
如何體現“保持應有的關注”
關於職業道德的幾個關係
三、客戶關係和具體業務接受和保持
客戶關係和具體業務接受和保持
針對有關客戶誠信的考慮事項
評價素質、能力、時間和資源
解除約定的政策和程序
業務承接中的分類管理
業務承接評價表
業務保持評價表
承接和保持業務的關鍵控製點
18新利真人网
18新利真人网 的困境
18新利真人网 政策和程序應當解決的問題
招聘的控製
人才留用的一些做法
業績評價、薪酬及晉升程序的要求
業績評價的種類
業績評價
關於評價內容
關於評價表的設計
業績評價方式的影響因素
晉升和薪酬管理
人員素質、專業勝任能力、職業發展
培訓
培訓的種類
培訓方式和效果
項目組委派的考慮因素
項目組的委派的通常做法
業務執行
指導的具體要求
具體審計計劃的內容、形式
監督的具體要求
複核的具體要求
複核級次的一般做法
三級複核的一般做法
項目質量控製複核
項目質量控製複核的內容
質量控製複核的對象
質量控製複核人員的資格標準
質量控製複核需要複核的工作底稿
獨立複核的時間
業務報告簽發製度
谘詢
意見分歧
特別機製的複議小組構成
業務工作底稿
保存好工作底稿的意義
工作底稿歸檔的要求
工作底稿的保管
他人利用本所底稿
工作底稿的保密
客戶利用工作底稿的要求
底稿的形式和內容之間的關係
監控
監控的目的
監控機製影響因素
監控人員
實施檢查
檢查的一般內容
持續評價質量控製製度的方式
缺陷的評價和處理
通報監控結果
投訴和指控
總結
謝謝大家

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