市級部門預算編製指南(doc 57頁)
1.部門預算編審職責分工 4
1.1 財政部門的責任 4
1.2 預算主管部門的責任 4
1.3 預算單位的責任 5
2 預算編報的主要步驟和工作 5
2.1 預算單位 5
2.2 預算主管部門 6
3 預算編報的具體操作 7
3.1 基礎信息 7
3.1.1 《戶管信息表》 7
3.1.2 《人員情況表》 8
3.1.3 《辦公及業務用房情況表》 9
3.1.4 《設備情況表》 9
3.1.5 《車輛明細表》 10
3.1.6 《辦公設備明細表》 10
3.2 項目庫 11
3.2.1 一級項目內容 11
3.2.2 項目二級構成 16
3.2.3 項目三級明細 19
3.2.4 特定項目的申報 20
3.2.4.1 機關事業單位退休人員活動經費 20
3.2.4.2 在職市管保健對象醫療保健統籌金 20
3.2.4.3 補充公用經費不足、辦公用房物業管理費、辦公用房租賃費和交通費 21
3.2.4.4 年初部門待分配 22
3.2.5 項目狀態 22
3.3 預算編報 23
3.3.1 《非稅收入執收、事業收入、經營收入和其他收入項目情況表》 24
3.3.2 《人員經費明細表》 25
3.3.2.1 《人員經費明細表（行政）》 25
3.3.2.2 《人員經費明細表（事業）》 26
3.3.2.2.1 差額單位、預算外單位的填報 27
3.3.3 《公用經費明細表》 28
3.3.3.1 《公用經費（綜合定額）明細表》 28
3.3.3.2 《公用經費（全額事業單位）明細表》 29
3.3.3.3 《公用經費明細表（差額和生均）》 31
3.3.4 《項目支出預算表》 32
3.3.5 涉及收費項目納入預算內管理差額單位和預算外撥款單位的預算填報 32
4. 2012年預算編報中需要注意的事項 32
4.1 32
4.2 33
4.3 33
4.4 33
4.5 34
4.6 35
4.7 36
4.8 36
4.9 37
4.10 37
1. 部門預算編審職責分工 6
1.1財政部門的責任 6
1.2 預算主管部門的責任 6
1.3 預算單位的責任 7
2. 預算編報的主要步驟和工作 7
2.1 預算單位 7
2.2預算主管部門 8
3. 預算編報的具體操作 9
3.1 基礎信息 9
3.1.1《戶管信息表》 9
3.1.2 《人員情況表》 10
3.1.3《辦公及業務用房情況表》 11
3.1.4 《設備情況表》 11
3.1.5 《車輛明細表》 12
3.1.6 《辦公設備明細表》 12
3.2 項目庫 13
3.2.1 一級項目內容 13
3.2.2 項目二級構成 18
3.2.3 項目三級明細 21
3.2.4 特定項目的申報 22
3.2.4.1 機關事業單位退休人員活動經費 22
3.2.4.2 在職市管保健對象醫療保健統籌金 22
3.2.4.3 補充公用經費、辦公用房物業管理費、辦公用房租賃費和交通工具運行維護費 23
3.2.4.4年初部門待分配 23
3.2.5項目狀態 24
3.3 預算編報 25
3.3.1 《非稅收入執收及事業收入、經營收入和其他收入項目情況表》 26
3.3.2 《人員經費明細表》 27
3.3.2.1 《人員經費明細表（行政）》 28
3.3.2.2 《人員經費明細表（事業）》 29
3.3.2.2.1 差額單位、預算外撥款單位的填報 30
3.3.3 《公用經費明細表》 30
3.3.3.1 《公用經費（綜合定額）明細表》 31
3.3.3.2 《公用經費（全額事業單位）明細表》 32
3.3.3.3 《公用經費明細表（差額和生均）》 33
3.3.4 《項目支出預算表》 34
3.3.5涉及收費項目納入預算內管理差額單位和預算外撥款單位的預算填報 34
4. 2012年預算編報中需要注意的事項 34
4.1 關於落實部門預算責任製度 34
4.1.1全麵實施年度財務決算報表注冊會計師審計製度 35
4.1.2建立部門預算管理考核通報製度 35
4.1.2.1《辦法》的基本內容 35
4.1.2.2考核內容和方法 36
4.1.2.3考核標準和要求 36
4.1.2.3.1預算考核計分 36
4.1.2.3.2考核要求 36
4.1.2.4考核的組織與考核結果應用 37
4.1.3加大審計整改落實的力度 38
4.2 關於深化部門綜合預算管理 38
4.2.1進一步加強財政性資金統籌 38
4.2.1.1工本性收費收入統籌使用 38
4.2.1.2部門曆年結餘財政性資金統籌安排 38
4.2.1.2.1部門曆年結餘資金清理 38
4.2.1.2.2 2011年結餘資金使用情況 42
4.2.1.2.3 曆年結餘財政性資金統籌安排和使用要求 42
4.2.2進一步規範非財政性資金預算管理 43
4.3 關於健全厲行節約長效機製 43
4.3.1從嚴控製“三公經費”預算 43
4.3.2嚴格控製“會議費”等經費預算 44
4.3.3“三公經費”及“會議費”預算查詢 45
4.3.4嚴格“三公經費”預算執行 45
4.4 關於改進部門預算編製方法 46
4.4.1控製“一上”預算項目支出申報規模 46
4.4.2預算編製與專項評審有機結合 46
4.4.3預算編製與政府采購有機結合 47
4.4.4預算編製與績效評價有機結合 47
4.5 關於完善待分配預算管理 48
4.6 關於探索政府購買公共服務 49
4.6.1政府購買公共服務概念 50
4.6.2政府購買公共服務試點項目範圍 50
4.6.3政府購買公共服務項目預算管理程序 51
4.6.4政府購買公共服務項目預算編報審核要點 52
4.7 關於推進部門預算細化公開 53
4.7.1組織做好2012年部門預算信息公開 53
4.7.2夯實部門預算信息公開的基礎 54
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