某集團預算編製手冊(doc 36頁)

第一章戰略規劃、全麵預算與績效管理的關係 7
第一節戰略規劃、全麵預算與績效管理關係圖 7
第二節 全麵預算的概念、目的及作用 8
第三節 全麵預算的組成部分 10
第二章 全麵預算管理體係的組織架構與職責分工 12
第一節 組織架構的總體設置與機構定位 12
第二節 決策機構 13
第三節 執行機構 15
第三章 全麵預算管理流程操作說明 16
第一節 戰略目標確定 16
第二節 預算啟動 17
第三節 預算編製 18
第四節預算的審批與下達 19
第五節預算執行控製 20
第六節 預算執行評估 22
第七節預算調整 23
第八節 預算管理體係的調整與更新 23
第四章 大河集團與部門運作計劃 26
第一節 運作計劃的概念 26
第二節 大河集團年度運作計劃 28
第三節 部門年度運作計劃 31
第五章 全麵預算編製與執行評估管理體係 31
第一節 建立全麵預算評估管理體係的意義 31
第二節 預算管理考核方法建議 32
第三節 大河集團全麵經營分析 37
附錄：經營分析會主要結構及表格 39

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