鐵路企業內部審計存在的問題及對策分析(doc 38頁)

摘 要 5
Abstract 6
目錄 8
第一章緒論 11
1.1 選題背景及意義 11
第二章 關於審計 13
2.1 什麼是審計 13
2.2 審計方法 13
2.2.1 按審計執行主體分類 14
2.2.2 按審計基本內容分類 14
2.2.3 按審計實施時間分類 15
2.2.4 按審計技術模式分類 16
2.3 審計內容 17
2.3.1審查內部監督製度的健全性、完善性和有效性 17
2.3.2 審查資金來源 18
2.3.3 審查各項支出 18
2.3.4審查資產、財物管理 18
2.3.5 審查債權債務總體情況 18
2.3.6審查重大經濟事項決策的製定和執行 18
2.4 審計過程 19
2.4.1 經濟活動和經濟現象的認定 19
2.4.2 收集和評估證據 19
2.4.3 客觀性 19
2.4.4 所製定的標準 19
2.4.5 傳遞結果 19
2.4.6 係統過程 20
2.5 審計重要性 20
2.5.1 審計重要性及重要性水平的基本概念 20
2.5.2 審計重要性水平與審計風險的關係 22
第三章 鐵路內部審計的作用與發展 22
3.1 鐵路內部審計的範圍延伸 23
3.2 鐵路內部審計的作用分析 23
3.3 鐵路內部審計的發展要求 24
3.3.1 強化審計監督，搞好財務收支審計 24
3.3.2 促進經營責任製落實，堅持任期經濟責任審計 25
3.3.3 拓寬審計領域，加強對新的經濟現象的審計調查 25
3.3.4 開展多元審計，促進多種經營健康發展 25
第四章 鐵路經濟問題與解決措施 26
4.1 鐵路單位存在的問題及現狀 26
4.2 鐵路企業存在的問題及現狀 27
4.2.1資產賬實不符 27
4.2.2 運輸成本費用支出審計 27
4.2.3 工資管理問題 27
4.2.4 內部控製製度的健全和有效性 27
4.2.5 聯係生產實際 27
4.3管理審計的措施 28
4.3.1 管理審計的目的是幫助組織改善管理，進而實現組織目標 28
4.3.2 管理審計的範圍是各項管理活動 29
4.3.3 管理審計是一項獨立的評價活動，而不是管理本身 29
4.3.4 內部控製製度是現代企業管理的重要手段 29
4.4 經濟責任審計的措施 31
4.4.1 鐵路企業經濟責任審計的內容 31
4.4.2 資產賬實不符 32
4.4.3 運輸成本費用支出審計 32
4.4.4 工資管理問題 32
4.4.5 內部控製製度的健全和有效性 32
4.4.6 鐵路企業經濟責任審計的完善 33
結論 34
致謝 36
參考文獻 37

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