資金活動與財務風險控製(ppt 99頁)

主要內容
第六章　資金活動與財務風險控製
挪公款800萬炒股 這會計要坐三年牢
第六章　資金活動與財務風險控製
第一節： 營運資金控製
營運資金，也叫營運資本
一、資金營運過程的管理具體要求
二、資金授權審批製度
案例
三、資金的監督檢查製度
（一）現金流量控製
案例啟示
不同戰略管理模式下的現金流特點
（二）、 建立健全現金管理製度(133頁）
1、資金的收付管理製度
2、庫存現金的保管與盤點製度
3、印章和票據管理製度
(三)、銀行存款的管理與定期核對製度（134頁）
.企業外埠資金的管理
（四） 資金預算管理（134頁）
（五）文件記錄和會計係統（134頁）
六、集團公司與分支機構資金控製方式（135頁）
結算中心方式
內部銀行方式
財務公司方式
七、擔保業務風險控製
1、調查評估與審批
2、執行與監控
3、風險評估與反饋（137）
案例分析
資金控製案例
分析1、BG股份公司的資金內部控製
2.建立以現金流量預算為龍頭的資金全麵預算管理體係
3.建立了完善的資金占用監管考評體係
分析2、采購與付款業務內部控製
付款管理
分析3、銷售與收款業務內部控製
1．訂立合同階段的財務控製
2．收款控製
3．發票結算控製
4．應收票據管理控製
5．應收賬款控製
6．壞賬控製
7．加強產成品庫齡分析
第二節、 籌資控製
第三節、投資業務的內部控製
投資業務內部控製目標
崗位責任製與不相容職務分離
企業投資關鍵控製環節
投資活動的業務流程控製
投資活動的主要風險點及其控製措施
關鍵風險控製點
控製目標

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