財務報表之現金流量管理知識分析解讀(PPT 58頁)

財務報表之現金流量管理知識分析解讀(PPT 58頁)目錄：

1.現金流量表概述
2.現金流量總量分析
3.現金流量表重要項目分析
4.現金流量表補充資料分析

財務報表之現金流量管理知識分析解讀(PPT 58頁)簡介：

現金流量表的概念和作用
現金流量表是反映企業一定期間內現金和現金等價物的流入和流出情況的會計報表。
（1）能夠說明企業一定時期內現金流入和流出的原因，從而有利於分析和評價企業經營、投資和籌資活動的有效性
（2）能夠說明企業的償債能力和支付能力
（3）能夠分析企業未來獲取現金的能力
（4）有助於分析企業收益質量
對利潤表而言，現金流量表反映的是企業利潤的質量；而對資產負債表而言，現金流量表則是對其貨幣資金項目的詳細說明。
現金原則
要維持企業的長期生存，一個重要的因素是要看經理人員能否作出有效決策以生成足夠的現金。
創造利潤自然有利於生成現金，但值得注意的是，隻有那些能迅速實現的利潤才是真正有意義的。
發達國家的統計資料表明，將近4/5的破產企業是獲利企業，他們倒閉並不是因為虧損，而是現金不足。

..............................