會計管理製度基礎(doc 12頁)

一、財務、會計與稽核工作職責…………………第1頁
二、會計核算基礎工作規定………………………第1頁
三、庫存現金報表記載簡則………………………第4頁
四、接收承兌票據處理準則………………………第5頁
五、各部門月績分析細則…………………………第5頁
六、財務與會計管理規章…………………………第5頁
……賬款管理辦法……………………………第5頁
……現金收支管理辦法………………………第7頁
……傳票審核職權劃分辦法…………………第8頁
七、會計基礎工作規範實施細則…………………第9頁

一、財務、會計與稽核工作職責
財務部工作職責(記賬部分)：
1、各項會計憑證的審核、編號、裝訂及保管事項。
2、各種明細分類賬的登載及保管事項。
3、日結單及日記表的編製事項。
4、總分類賬的登錄與保管事項。
5、傭金及銷貨津貼的核算事項。
6、結賬時有關賬務的調整事項。
7、各部門、分支機構收支賬項的審核事項。
8、各部門、分支機構存貨的核對事項。
9、辦理與稅務相關的業務及報表。
10、辦理年度決算及盈餘撥補分配事項。
11、財務結構的分析及會計報告的編製事項。
12、會計製度、章則、會計表單的設計、修訂及控製事項。
13、財務結構、損益變動、長期趨勢的分析及會計報告的編製、分析與解釋
14、分析比較有關資料。作為擬定各項決策的參考。
15、管理上開源節流、增收減耗及減少不經濟支出的建議。
16、其他與財務有關的事項。

成本、費用會計工作職責：
1、各項原材料、物料、包裝物、成品、半成品、在產品收付事項的核算。
2、原材料轉賬傳票的編製事項。
3、公司成本轉賬傳票編製事項。
4、折舊費用的計算事項。
5、公司成本的審核事項。
6、公司零星支出、差旅費等報銷單據的審核事項。
7、對外協加工報告、加工成本審核事項。
8、結賬時有關成本科目的調整事項。
9、各部門、分支機構、辦事處銷貨成本與補貼的計算事項。
10、各部門、分支機構、辦事處各項成本、費用的分析比較及控製事項。
11、其他與成本、費用計算有關的事項。
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