財務會計與管理知識分析製度參考答案(PPT 56頁)

財務會計與管理知識分析製度參考答案(PPT 56頁)簡介：

（1）按照公司治理結構的要求，董事長不能直接領導財會部經理。應當按照董事會 → 總經理 → 總經濟師（或總會計師）→ 財會部經理 → 職能科室的程序來履行職責。
（2）按照內部控製的要求，審計科一般不能設在財會部之內，否則，審計人員就沒有獨立性可言。如果審計科設在財會部之內，則應說明其具體職責內容。
（3）財會部內部各職能科室的管理權限也應當做以下調整：
①財務科：融資、籌資。
②會計科：出納、賬務處理、成本管理、資產管理、內部結算。
③綜合科：預算編製及分析、稅務。
④技術科：結算軟件開發、計算機係統維護、檔案管理。
2.試設計一張差旅費報銷單
3.某公司2005年6月“庫存現金”借方餘額5,000元，“銀行存款”借方餘額90,000元。6月份發生如下經濟業務：
（1）2日，向銀行借入為期5年的借款20,000元，存入銀行。
（2）3日，向本市紅光公司購進甲材料60噸，單價500元，貨款已用支票支付，原材料已驗收入庫（不考慮增值稅）。
（3）8日，以銀行存款18,000元償還前欠金星公司貨款。
（4）10日用庫存現金支付3日所購原材料的運費600元。
（5）計算並準備發放本月職工工資，其中業務部門工資10,000元，管理人員工資4,000元。
（6）11日從銀行提取庫存現金14,000元，用於發放職工工資（工資當日發放完畢）。

..............................