勘察設計企業財務會計管理知識分析製度(PDF 79頁)

勘察設計企業財務會計管理知識分析製度(PDF 79頁)簡介：

一、本科目核算企業的庫存現金
企業內部各部門各單位周轉使用的備用金在其他應收款科目核算或單獨設置備用金科目核算不在本科目核算
二、企業收到現金借記本科目貸記有關科目支出現金借記有關科目貸記本科目
三、企業應設置現金日記帳由出納人員根據收付款憑證按照業務的發生順序逐筆登記每日終了應計算當日的現金收入合計數現金支出合計數和結餘數並將結餘數與實際庫存數核對做到帳款相符
有外幣業務並按規定允許開立現彙帳戶的企業應在本科目下分別設置人民幣現金各種外幣現金的現金日記帳進行明細核算
四、本科目的借方餘額反映企業的庫存現金

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