財務會計與基金估值管理知識分析(PPT 48頁)

財務會計與基金估值管理知識分析(PPT 48頁)目錄：

第一節 基金資產估值
第二節 基金費用
第三節 基金會計核算
第四節 基金財務會計報告分析

財務會計與基金估值管理知識分析(PPT 48頁)簡介：

一、基金資產估值的概念
　指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行重新估值，進而確定基金資產公允價值的過程。
　基金資產淨值=基金資產總值—基金負債
　基金份額淨值=基金資產淨值/基金總份額
二、基金資產估值的重要性
　基金份額淨值是開放式基金申購、贖回金額的計算基礎，直接關係到基金投資者的利益，這就要求基金份額淨值的計算必須準確。
　基金份額淨值必須是公允的。

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