財務分析與相關指標管理知識分析詳解(DOC 14頁)

財務分析與相關指標管理知識分析詳解(DOC 14頁)目錄：

1、變現能力比率
2、資產管理比率
3、負債比率
4、盈利能力比率
5、流動性分析

財務分析與相關指標管理知識分析詳解(DOC 14頁)簡介：

流動性分析是將資產迅速轉變為現金的能力。
（1） 現金到期債務比
　　公式：現金到期債務比=經營活動現金淨流量 / 本期到期的債務
　　本期到期債務＝一年內到期的長期負債＋應付票據
　　企業設置的標準值：1.5
　　意義：以經營活動的現金淨流量與本期到期的債務比較，可以體現企業的償還到期債務的能力。
　　分析提示：企業能夠用來償還債務的除借新債還舊債外，一般應當是經營活動的現金流入才能還債。
（2）現金流動負債比
　　公式：現金流動負債比=年經營活動現金淨流量 / 期末流動負債
　　企業設置的標準值：0.5
　　意義：反映經營活動產生的現金對流動負債的保障程度。
　　分析提示：企業能夠用來償還債務的除借新債還舊債外，一般應當是經營活動的現金流入才能還債。

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