某公司營運資金管理及財務知識分析(DOC 13頁)

某公司營運資金管理及財務知識分析(DOC 13頁)目錄：

一、營運資金的定義和特點
二、營運資金管理戰略
三、現金持有的動機
四、目標現金餘額的確定
五、現金管理模式
六、現金周轉期=①+②-③
七、現金管理
八、應收帳款的功能和成本
九、應收帳款信用政策和程序構成要素
十、是否改變信用政策的決策步驟

某公司營運資金管理及財務知識分析(DOC 13頁)簡介：

1.流動資產投資戰略：
⑴緊縮的：較低的流動資產—銷售收入比率
⑵寬鬆的：高水平的流動資產—銷售收入比率
影響因素：取決於該公司對風險和收益的權衡特性，公司債權人產生因素及決策者對此都有影響。
2.流動資產融資戰略：
⑴期限匹配
①波動性流動資產=短期融資
②永久性流動資產+固定資產=長期資金
⑵保守融資
①短期融資=部分波動性流動資產
②長期資金=永久性流動資產+固定資產+部分波動性流動資產
⑶激進融資
①短期融資>波動性流動資產+部分永久性流動資產
②長期資金=固定資產+部分永久性流動資產

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