某公司預算管理編製及財務知識分析(DOC 17頁)

某公司預算管理編製及財務知識分析(DOC 17頁)目錄：

第一章 預算編製
第二章 籌資管理
第三章 投資管理
第四章 營運資金管理
第五章 收益與分配管理
第六章 財務分析與評價

某公司預算管理編製及財務知識分析(DOC 17頁)簡介：

1、基本公式
投資額=本年需用額-至上年末的投資額=本年需用額-上年需用額
本年需用額=流動資產-流動負債
2、流動資金需用額的估算
（1）流動資產需用額=存貨需用額+應收賬款需用額=預付賬款需用額+現金需用額
在產品的需用額=（年外購原材料費用+年外購燃料動力費用+年職工薪酬+年修理費+年其他製造費用）/ 在產品的最多周轉次數
產成品的需用額=（年經營成本-年銷售費用）/ 產成品的最多周轉次數
應收賬款需用額= 年經營成本 / 應收賬款的最多周轉次數
現金需用額=（年職工薪酬+年其他費用）/ 現金的最多周轉次數
（2）流動負債需用額=應付賬款需用額+預收賬款需用額

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