A典當行內部控製體係構建研究(pdf 57頁)

目錄
I|]文摘要?i11
ABSTRACT ? ? iv
1．1研究背景? 1
1 2研究意義? 1
l 3國內外理論並對典當行業內部控製研究的概況? 3
1 3 l囤外對媳當行內部控製的研究? ? 3
1 3 2【目內對典當行內部控製的研究， ? 3
1．4滄文研究的框架、思路和研究方法?4
1 4l淪文研究的框架、思路一? 4
l 4 2論文的研究方法一5
2蝗”1行業內部控製的相關理論綜述7
21典當業概述? 7
211兆當的概念和相關術講? 7
2l 2典肖的功能和作用7
2I 3現代典當行與傳統“、j鈾”比較8
2 1 4媳當行、IE的曆史及發艘曆程9
2 2擔。j行內部控製的耍豢及內容10
2．3我田艘當行、№內部拄製的現狀11
2．4我陽典’1公問內部控製的存a：的主要問題12
3 A典當行內部控製的現狀及M題分析? 14
3IA輿當行基術情況? ? 14
311 A縣鼉行簡介14
31 2A典“’行組織結構?14
31 3A典“1行主要業務品種? ? 14
3 2A典行內部控製的現狀發1三要問題16
3 2l內部環境較差，坫礎薄弱16
3 2 2風險計估不全Ⅲ、小係統一? 17
3 2 3控製活動較弱．17
3 2 4{二息符理刁i科學、溝通不暢17
2 5審訓}隨督不力18
3 3 A典當行內部控製問題的原因分析18
3 31重市場』r拓一? 1 8
3．3 2肛l險意識較弱? 18
3．3 3缺乏高索質的管理人爿‘¨ 18
3．4A典“j行內部控製不足的兩個案例? ? 18
3．41製度有缺陷18
3．4 2責任心小強．． 19
4A典當行內部控製體係設計? ．． 20
4l內部控製設計的原則20
4 2內部控製的設訃步驟一22
5A典當行內部控製體係分析與實施24
5 1公i日層麵方而內部控製的構建分析與實施24
51I規範典當彳J二公司清理? 24
5 1 2組織架構設置和權責分配
5l 3重視企業文化建設．27
51 4加強18新利真人网 管理28
5 2風險管理方麵內f}ff控製構建的分析與實施?31
5．2l細化流繈? 32
5 2 2識別風險點39
5 3控製措施方而內部控製的分析與實施40
5 31不柑擇職務分r控製? 40
5 3 2授權巾批控製? 40
5 3 3預算控製40
5．34財產保護控製40
5．3 5會計係統控製? ? ?41
5 36績效考評拄製41
5．4內部控製製度體係構建的分析與實施41
5．5信息與溝通方Ⅲ內部控製的分析與實施42
5．6監督檢查方而內部控製的分析與實施43
5 7重要資產內部控製的實施? 43
5 71在當資產管理辦法? 43
5 7 2絕當物I協的處置的槲序和箭Pl’辦法44
6結論_；6乏勝蠼一?? 45
參考文獻46
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