全麵預算培訓講義(ppt 155頁)

主要內容
2013年全麵預算管理的布置與落實
戰略關係到企業的生存與發展
編製預算之前先做戰略規劃
如何選擇自己的商業模式
對預算的重新定位
預算的常見誤區
問題的症結
什麼樣的企業需要全麵預算管理?
不同生命周期的企業預算的起點不同
全麵預算管理應由誰來領導?
全麵預算組織的職能
成功預算的三個要素
最重要的是數字背後的“假設”
三種預算文化
預算就是《聖經》
預算就是“70%方案”
預算就是“不做預算”
如何讓“計劃趕上變化”？
“掙錢”與“花錢”的關係
預算編製的四個步驟
預算編製的依據 - 跨國公司戰略規劃流程
一、經營環境分析
三、 客戶需求分析
四、 競爭對手狀況分析
五、 自我評估
六、通過SWOT分析進行市場定位
七、製定中長期目標/計劃
八、資金籌集/使用計劃
九、選擇並購對象/戰略合作夥伴
年度經營計劃的主要內容
重大突發事件應變計劃
如何準備預算表格?
如何召開預算編製啟動會議?
預算編製手冊的主要內容
彙總平衡預算的主要工作內容
上報審議
總裁辦公會審議的重點
董事會審議的重點
股東會審議的重點
如何彙報預算?
銷售預測的常用方法
你選擇哪一種方法？
行業分析法舉例
行業分析法評價
銷售預測的四個方麵
銷售費用的預算方法
生產計劃/預算的確定
物料清單（BOM）舉例
采購計劃/預算的確定
EOQ的確定
存貨的ABC管理法
預計資產負債表的編製
怎樣預測和管理應收帳款?
提取壞帳準備的差異
如何計算應收帳款周轉天數？
DSO——銷售變現天數
如何計算存貨周轉天數？
固定資產與無形資產
固定資產投資決策之前應考慮哪些問題?
流動負債的預測與管理
小結：
預計現金流量表的編製
績效考核的目的
績效管理的流程
為什麼要製定工作目標？
管理三件事
戰略管理
運營管理
人事管理
績效管理是實現企業戰略的基石
KPI對企業戰略的分解
KPI五類指標
明確部門使命/工作重點/目標
部門工作/使命舉例
如何將目標分解？- 目標如何被下屬理解和接受？
第一步績效計劃
績效計劃是雙向溝通的過程
第二步績效實施與管理
第三步績效評估
第四步績效反饋麵談
經濟附加值(EVA)
經濟附加值的計算方法
跨國公司常用投入資本計算公式
如何確定加權資金成本率（COC）?
如何提高經濟附加值？
職能型組織結構
職能型組織結構的利弊
產品部/事業部型組織結構
事業部製的利弊
矩陣型組織結構
項目型組織 – 多功能團隊結構
矩陣製的利弊
如何消除因組織機構調整/人事變動對預算的執行帶來的影響?
預算的執行
預算的跟蹤
預算跟蹤反饋係統的組成
預算的執行 – 全過程管理
預算的調整
何時調整?
預算調整方式
謝謝大家！

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