移動通信有限責任公司全麵預算管理培訓資料(ppt 161頁)
目錄
全麵預算管理介紹
預算流程
預算模型
什麼是全麵預算管理？
預算製定需要經過“二上二下的過程”
全麵預算管理背後的理念
全麵預算管理可以促進企業管理精細化
全麵預算管理的應用工具
整個預算組織分三個層麵進行管理，各行其責
各業務單元，定義其在預算過程中的角色和職責
全麵預算管理流程的具體說明
1、戰略目標確定流程
2、預算啟動流程
3、預算編製流程
預算編製流程
銷售部門預算編製流程結構示意
營銷部門預算編製流程結構示意
固定資產投資部門預算編製流程結構示意
固定資產投資預算編製流程（C-03-03）
分公司支撐和運行維護部門預算編製流程（C-03-04-01）
省公司支撐和運行維護部門預算編製流程（C-03-04-02）
4、預算預審批和預下達流程
5、預算正式下達流程
6、預算執行控製流程
一般預算執行控製流程 (C-06-01)
工程項目預算執行控製流程 (C-06-02)
7、預算執行評估流程
8、預算調整流程
9、預算管理體係調整與更新流程
模型是整個全麵預算體係的核心，是編製預算的工具
全麵預算模型整體架構 – 收入預算
收入預算包含的模塊與對應表單 –
收入預算 – 主營業務收入品牌分類（2004年11月）
收入預算 – 主營業務收入 – 品牌話音業務 – 品牌定義
收入預算 – 主營業務收入 – 品牌話音業務 – 用戶類型定義
收入預算 – 主營業務收入 – 品牌話音業務 – 通話費
收入預算 – 主營業務收入 – 品牌話音業務 – 通話費 – 月平均用戶數
收入預算 – 主營業務收入 – 品牌話音業務 – 通話費 – 月平均用戶數（續）
收入預算 – 主營業務收入 – 品牌話音業務 – 通話費 – MOU
收入預算 – 主營業務收入 – 品牌話音業務 – 通話費 – 資費
收入預算 – 主營業務收入 – 品牌話音業務 – 月租費
收入預算 – 主營業務收入 – 網間/網內結算
收入預算 – 主營業務收入 – 網內結算
收入預算 – 主營業務收入 – 網間結算收入
收入預算 – 主營業務收入 – 網間結算收入 – 相關說明
附錄：與網通國內長途通話費結算 《合同原件》
收入預算 – 主營業務收入 – 網間結算支出
收入預算 – 主營業務收入 – 網間結算支出 – 相關說明
收入預算 – 主營業務收入 – 增值業務
收入預算 – 主營業務收入 – 增值業務 – 主叫顯示
收入預算 – 主營業務收入 – 增值業務 – 呼叫轉移/其他
收入預算 – 主營業務收入 – 移動數據業務
收入預算 – 主營業務收入 – 移動數據業務 – 點對點短消息
收入預算 – 主營業務收入 – 移動數據業務 – 點對點短消息（續）/移動秘書
收入預算 – 主營業務收入 – 移動數據業務 – 移動夢網通信費
收入預算 – 主營業務收入 – 移動數據業務 – GPRS/其他
收入預算 – 主營業務收入 – 固定數據業務
收入預算 – 主營業務收入 – 固定數據業務 – IP電話 – IP充值卡
收入預算 – 主營業務收入 – 固定數據業務 – IP電話 – IP充值卡（續）
收入預算 – 主營業務收入 – 固定數據業務 – IP電話 – IP超市
收入預算 – 主營業務收入 – 固定數據業務 – IP電話 – 一次撥號其他/二次撥號
收入預算 – 主營業務收入 – 固定數據業務 – IP電話 – 有價卡銷售折扣與折讓
收入預算 – 主營業務收入 – 固定數據業務 – CMNET業務
收入預算 – 主營業務收入 – 固定數據業務 – CMNET業務（續）
收入預算 – 主營業務收入 – 其他主營業務
收入預算 – 預收款
收入預算 – 預收款 – 移動業務
收入預算 – 預收款 – IP卡業務
收入預算 – 其他業務收支
收入預算 – 其他業務收支 – 出售通信商品
收入預算 – 其他業務收支 – 出售通信商品（續）
收入預算 – 其他業務收支 – 出租通信商品
收入預算 – 其他業務收支 – 其他/營業稅金及附加
收入預算 – 營業外收支
收入預算 – 營業外收支 – 相關項目/營業稅金及附加
收入預算相關部門的責任
全麵預算模型整體架構 – 固定資產投資預算
投資預算的完成需經過提出需求和預算兩個階段
工程投資項目分類
投資計劃
應根據各類投資的決定因素，提出工程投資的需求
GSM網絡無線與交換投資區域優先性評價
工程投資付款預算
工程進度預算
一次性固定資產購置、工程物資采購和固定資產調拔預算
投資計劃相關部門的責任
投資預算相關部門的責任
全麵預算模型整體架構 – 成本費用預算
成本費用預算模型
成本費用預算模型（一）
成本費用預算模型（二）
成本費用預算模型（三）
成本費用預算模型（四）
成本費用預算模型（五）
成本費用預算模型（六）
成本費用預算模型（七）
成本費用預算模型（八）
成本費用預算模型（九）
成本費用預算模型（十）
營銷費用預算相關部門的責任
網絡運行維護費用預算相關部門的責任
行政辦公費用預算相關部門的責任
其他成本費用預算相關部門的責任
全麵預算模型整體架構 – 財務預算
資產負債表－流動資產預算
資產負債表－流動資產預算（續）
資產負債表－固定資產預算
資產負債表－固定資產預算（續）
資產負債表－長期待攤、無形資產預算
資產負債表－流動負債預算
資產負債表－流動負債預算（續）
資產負債表－權益
利潤表預算
利潤表預算（續）
現金流量表－經營活動的現金流量
現金流量表－投資活動的現金流量
現金流量表－投資和籌資活動的現金流量
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