某股份有限公司審計監察暫行辦法(doc 39頁)

摘要
第一章 總 則
第一條 為了加強內控管理，促進四川XX股份有限公司及XX係統各公司（以下簡稱公司）依法合規經營，規範運作，確保公司健康、有效、可持續發展，根據《中華人民共和國審計法》等相關法律、法規和建立現代企業製度的要求，製定本暫行辦法。
第二條 審計監察暫行辦法（以下簡稱審計監察），是指依照有關相關法規和公司相關管理製度，通過一定技術手段和方法，在事前、事中和事後，規範員工正確執行製度或校正員工偏離和違背製度的行為，以確保公司各項製度的貫徹執行。
第三條 審計監察實施的基本原則：依法合規、事實求是、客觀公正、嚴格執法。
（一）依法合規，是指“審計監察”的內容，均以相關製度、規章為依據；采用的技術手段、方法等，符合法律、法規和公司製度的要求；
（二）事實求是，是指對“審計監察”的內容，作真實、全麵地反映，不得主觀臆斷和推測；
（三）客觀公正，是指對“審計監察”的對象及其責任人的行為，作客觀反映，不得參雜個人任何感情色彩；
（四）嚴格執法，是指在“審計監察”過程中，對違反有關規章的人和事，依據有關製度和授權，進行及時、恰當地製止、糾正和處理、處罰，或提出處理、
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