企業內部控製基本規範要求和解讀(ppt 50頁)

主要內容
法規的要求
對配套指引的解讀
與前年度內部控製工作的異同
對下一步規劃的建議
提問和討論

《企業內部控製基本規範》及其配套指引
分階段的實施時間表
管理層的責任
審計師的責任
內部控製配套指引簡要解析
企業內部控製應用指引——概述
企業內部控製應用指引——準確的認識
內部控製評價指引——概述
內部控製評價指引——對內部控製缺陷的定義
內部控製審計指引
內部控製審計指引：關於缺陷評估的要求
內部控製審計指引：審計意見
內控體係九大創新理念
配套指引的整體結構
對《應用指引》的認識
風險管理和內部控製
企業內部控製的評價
背景：內部控製相關法規
背景：以往內部控製評價所使用的標準
與以往內部控製評價的主要區別
財務報告內部控製審計所需要進行的工作
與薩班斯內部控製工作的主要區別
風險管理和內部控製的關係
風險管理的不同層麵
正確理解業務流程
內控建設思路：因地製宜，從企業實際出發
內控建設思路：結合內控與風險管理
PHYD對實施工作的初步建議：搭建企業全麵風險管理導向的內部控製體係

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