企業現金池的介紹(DOC 59頁)

內容摘要
企業現金池的介紹
所謂集團現金池業務，就是指屬於同一家集團企業的一個或多個成員單位的銀行賬戶現金餘額實際轉移到一個真實的主賬戶中，主賬戶通常由集團總部控製，成員單位用款時需從主賬戶獲取資金對外支付。這種形式主要用於利息需要對衝。
以公司總部的名義設立集團現金池賬戶，通過子公司向總部委托貸款的方式，每日定時將子公司資金上劃現金池賬戶。日間，若子公司對外付款時賬戶餘額不足，銀行可以提供以其上存總部的資金頭寸額度為限的透支支付；日終，以總部向子公司歸還委托貸款的方式，係統自動將現金池賬戶資金劃撥到成員企業賬戶用以補足透支金額。根據事先約定，在固定期間內結算委托貸款利息，並通過銀行進行利息劃撥。
建立現金池對於企業集團而言有兩大優點：
優化利息
現金池變外源融資變為了內源融資，減少了利息費用的支出。在現金池中，不同賬戶上的正負餘額可以有效的相互抵消，賬戶資金盈餘的子賬戶的資金自動地轉移到資金不足的其他子賬戶，這樣一來，企業的資金得到了充分的運用，在集團內部就能夠滿足融資需求，而無需外部融資，既簡化的手續，也大大降低的融資費用。

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