貨幣資金審計(DOC 47頁)

內容摘要
庫存現金1
步驟一：調出現付字第60號付款憑證。
選 項：(ABCD)
A、核對實際支付金額與購貨發票等相關憑證是否相符；
B、查看所附原始憑證有無相關負責人簽章；
C、核對貨幣資金、銀行存款日記賬的付出金額是否正確；
D、查看相關聯業務的記賬憑證。
步驟二：審查固定資產明細賬，發現10月12日轉字8號憑證摘要為“報廢機器”，調出該憑證。
選 項：(BCD)
A、核對外幣現金餘額。
B、詢問第三方取證；
C、收集證據；
D、詢問設備保管員有關該業務情況；
步驟三：根據所掌握的證據()，同時向廣東省美拜集團揭露問題。
選 項：(ABD)
A、核查書麵證據。
B、詢問財務人員；
C、詢問倉庫管理員；
D、核查口頭證據；

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