資產基礎知識培訓(DOC 30頁)

內容摘要
一、庫存現金
1、現金的使用範圍：
①職工的工資、津貼
②勞保、福利費
③差旅費
④個人勞務報酬
⑤按國家規定頒發給個人的獎金
⑥向個人收購農副產品和其他物資價款
⑦1000元以下的零星支出
⑧中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出
2、庫存現金的限額：
一般為企業3—5天的正常開支需求量，最長不超過15天。
3、現金收支規定：
①收入應於當日送存銀行，有困難的由開戶銀行確定送存日期
②支出應從庫存限額中支付或從開戶銀行提取，不得“坐支”
③提現時，應如實寫明用途，不得謊報用途“套取現金”
④不準用不符合規定的憑證頂替庫存現金，即不得“白條抵庫”
⑤不得“公款私存”，不得設置“小金庫”

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