財務報表、現金流量與財務計劃(PPT 60頁)

主要內容
1 會計報表概述
2 現金流量
3 財務分析
4 財務計劃

主要內容
1.1會計報表概述
1.2資產負債表
TheBalanceSheetoftheU.S.CompositeCorporation
1.2資產負債表
1.3利潤表
U.S.C.C.IncomeStatement
U.S.C.C.IncomeStatement
第二節淨營運資本與財務現金流量
一、淨營運資本
二、財務現金流量
第三節財務分析
杜邦恒等式
ROE影響因素
長期財務計劃和增長
核心要點
1.概念：財務計劃是通過明確實現目標的方法來明確未來將要幹什麼的說明。
2、財務計劃的基本要素
二、財務計劃的過程、目標、要件
舉例:曆史財務報表
舉例:預計利潤表
三、銷售收入百分比法
舉例:利潤表
舉例：資產負債表(10年預計銷售收入：5500)
舉例:所需的外部籌資
舉例:生產能力利用率低於100%
舉例：資產負債表(未滿負荷運轉)
案例：布萊德麵包公司2009年12月31日
案例：布萊德麵包公司增長率＝30%
四、外部籌資與增長
增長率的決定因素
五、重要問題

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