內部控製係統及其評價與審計(PPT 64頁)

主要內容
第七章 內部控製係統及其評價與審計
案例：小會計何以玩轉2個億
第七章 內部控製係統及其評價與審計
第一節 內部控製係統
一.含義
二、內部控製的發展
三、建立內部控製的必要性
四、內部控製的目標和要素
案例 向辛西婭·庫柏致敬！
資金支付的審批流程
案例：英國巴林銀行倒閉案
內部控製失敗案例回放
第二節 財務報告內部控製
一、內部控製對財務報告的影響
二、財務報告內部控製的含義
三、內部控製要素與財務報告認定的關係
第三節 內部控製的描述
一、文字表述法
二、調查表法
三、流程圖法
第四節 內部控製評價
一、內部控製評價的原則
二、內部控製評價的內容
三、內部控製評價的程序
第五節 內部控製審計
一、內部控製審計程序
二、內部控製審計報告

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