內部控製審計(PPT 150頁)

主要內容
內部控製概述
內部控製的曆史演進
內部牽製階段
內部控製體係階段
內部控製結構階段
內部控製整合框架階段
企業風險管理整合框架階段
內部控製的現實意義
內部控製的現實意義
我國內部控製法規的發展
我國企業內部控製規範的框架體係
內部控製基本理論
內部控製的定義
內部控製的定義
內部控製的目標
內部控製的原則
內部控製的原則
內部控製的要素
內部環境
風險評估
風險評估——風險識別、分析與評估
風險評估——風險應對
控製活動
信息與溝通
內部監督
內部控製的局限性
內部控製審計
審計範圍與審計目標
計劃審計工作
實施審計工作
識別與評價企業層麵控製
測試控製設計和運行的有效性
評估控製風險並獲取相關證據
評價控製缺陷
內部控製缺陷的認定
內部控製缺陷的處理
完成審計工作
對內部控製形成審計意見
獲取管理層書麵聲明
溝通事項
出具審計報告
標準內部控製審計報告
帶強調事項段的非標準內部控製審計報告
否定意見的內部控製審計報告
無法表示意見
期後事項與非標準內部控製審計報告

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