內部控製製度及測評(PPT 41頁)

主要內容
內部控製製度及測評
一、 內部控製概論
二、內部控製的要素
（一）控製環境
(二)風險評估
(三)控製活動
(四)信息與溝通
(五)監督
三、內部控製的固有限製
四、如何建立和完善內部控製製度
五、內部控製測評
六、評價。
七、審計建議

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