18新利网址多少 製度範本(DOC 48頁)

內容摘要
第一章 貨幣資金管理製度
1.目 的：為規範公司貨幣資金管理，特製定本辦法。
2.適用範圍：本規定適用於公司及各分子公司。分子公司應在本規定權限內製定本單位貨幣資金管理權限的實施細則，並同時將實施細則報公司財務部備案。
3.貨幣資金日常管理
貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留於貨幣形態的那部分資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規定。對貨幣資金必須有效控製，各單位不得將生產經營資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。
3.1財務部的管理權限
3.1.1公司財務部內部銀行是本公司貨幣資金集中管理的機構。對外辦理融資業務，對內集中管理銷貨回款、按計劃及工作進度向分公司和控股子公司撥付生產經營資金、辦理公司總部其他資金收、付業務。分子公司未經公司批準無權自行對外融資；
3.1.2公司財務部對貨幣資金實行計劃管理，對其收支進行綜合平衡，嚴格控製，確保生產經營所需資金及時籌措和合理使用。貨幣資金的支付，必須根據公司的審批權限經由公司主要負責人或分管領導審批，並在財務部內部銀行辦理相應手續後才能支付；
3.1.3財務部（含分、子公司財務部，下同）根據各職能部門提供的貨幣收支計劃，進行綜合平衡，按年、季、月編製公司資金平衡計劃，經領導批準後，嚴格按計劃執行，並認真做好貨幣資金收支的日常管理工作；
3.1.4財務部有權拒絕支付計劃外資金。特殊情況須經有關領導批準，辦理追加計劃手續，財務部視其當時資金狀況，予以安排支付。
3.2各職能部門的管理權限
3.2.1總工辦負責執行材料物資采購支出計劃和多餘材料物資銷售處理，並有效控製存貨（儲備資金）、應付帳款（含預付帳款）的資金占用水平：負責備品備件采購支出及購進固定資產指標，並有效控製庫存設備、備品備件、應付帳款（含預付帳款）的資金占用水平；負責並有效控製藥政、質量管理等方麵的費用支出計劃；
3.2.2商務部負責產品銷售收入和營銷費用指標，有效控製存貨（發出產品）、應收帳款的資金占用水平；按公司年度銷售政策有效控製營銷費用指標；
3.2.3負責生產的分公司、子公司除負責水、電、氣和製造費用指標，有效控製在產品、自製半成品的資金占用水平，還需有效控製原材料采購、成品存貨資金占用水平；

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