公司財務戰略規劃(DOC 47頁)

目 錄
第一部分 中鐵物資總體財務現狀及18新利网址多少 狀況 3
一、中鐵物資總體財務狀況 3
二、18新利网址多少 現狀 4
第二部分 財務戰略規劃 6
一、財務戰略 7
（一）第一階段混合型財務戰略 7
（二）第二階段積極擴張型財務戰略 10
二、財務目標 11
（一）第一階段 12
（二）第二階段 15
三、財務職能規劃 18
（一）財務機構的角色定位及功能界定 19
（二）機構設置、職能劃分 22
（三）18新利网址多少 的集分權模式 30
（四）18新利网址多少 體係 34

內容摘要
第一部分 中鐵物資總體財務現狀及18新利网址多少 狀況
一、中鐵物資總體財務狀況
中國鐵路物資總公司（以下簡稱“中鐵物資”）在2004年正式劃入國資委管理，成為國資委下屬的大型商貿企業之一，2003年以營業收入203.9億元名列中國500強企業第66位。
在新華信項目組的大量訪談調研中發現，中鐵物資的總體財務狀況仍存在以下問題：
公司整體淨資產收益率低，盈利能力不高，不能持續穩定地為公司外部擴張貢獻所需的現金流；
公司淨資產規模小，融資渠道單一，財務結構不合理，以高負債方式進行的快速擴張，加大了財務風險；
公司整體資產質量不斷提高，但占資產比重大的商貿板塊、工業板塊的盈利能力不高，甚至虧損；
現有各業務板塊之間盈利能力差異大，發展速度不均衡，對公司實現三年既定目標形成製約；
公司整體營運能力有所下降，存貨周轉速度及預付帳款周轉速度有所放慢。
二、18新利网址多少 現狀
總公司的高層領導從2001年以來充分認識到資金管理對中鐵物資這樣一個大型商貿企業的重要性，成立清欠辦公室，大力清理應收帳款，加強資金管理的職能，在現階段取得了顯著的成效，累計收回欠款6.68億元，資產質量逐步提高。
然而，中鐵物資長期在行政計劃管理體製下，缺乏作為獨立運作的企業集團應有的戰略管理能力，因此缺乏相應的財務戰略能力和管理能力，財務目標、規劃，18新利网址多少 模式及體係亟待明晰、健全和完善。目前總公司的財務機構僅停留在傳統的會計記錄、核算和監督的職能，沒有更好的發揮監控經營、防範風險、支持決策的職能。

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