銀行內部控製評價及趨勢(PPT 63頁)

銀行內部控製評價及趨勢
主要內容
主要內容
一、內部審計新理念
二、審計範圍的拓展
三、內部審計的作用
李克強強調：
內部審計的戰略轉型財務審計管理審計
案例1巴林銀行
一、什麼是內部控製
內部控製流程圖
二、企業內部控製相關法規發展曆程
二、企業內控相關法規發展曆程
三、企業內部控製基本框架
ERM框架
銀行內部控製原則
第2201號內部審計具體準則--內部控製審計
企業內控基本規範及配套指引—框架
如何開展內部控製審計評價
一、項目選擇
項目的選擇
二、內控評價的主要內容
（一）控製環境
（二）風險評估
法興銀行案例
案例五高等院校的風險評估
（三）控製活動
一般賬務組織
電算化條件下賬務處理程序
德國隊7比1“血洗”東道主巴西
10分鍾的悲劇
董事長保盧斯：我們還沒有得到風險評估報告，無法及時做出正確的決策。
齊魯銀行騙貸案例
三、內控評價的重點
三、內控評價重點
四、內部控製評價的方法
審計證據與審計方法
業務層麵的內控點測試
現代風險導向審計模式的主要流程
五、內部控製評價結論
內部控製審計報告
小結

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