營運本投資決策(PPT 112頁)

主要內容
第一節 概 述
一、營運資金的定義
二、營運資金的特點：
三、營運資金的循環與周轉
第二節 現金管理
一、定義及持有動機
持有現金的動機
二、現金管理目標
三、最佳現金持有量
最佳現金持有量的確定模式
某企業的四種現金持有方案：
現金持有總成本
四、現金的日常管理
第三節 應收賬款管理
一、定義及功能
二、應收賬款的成本
三、應收賬款管理的意義
四、信用政策的確定
（一）信用標準
信用申請人分析
（二）信用條件——企業要求客戶支付賒銷款項的條件
（三）收賬政策
監督
收賬政策的製定
確定合理的討債方法
思考：
第四節 存貨管理
一、存貨定義及管理目標
二、儲存存貨的有關成本
三、存貨決策
經濟訂貨批量（EOQ）的前提假設
項目解釋
例題：
思考題
四、基本模型的擴展
訂貨提前期問題
安全存貨
安全存貨+再訂貨點
存貨陸續供應和使用問題
價格折扣
步驟：
五、管理衍生需求型存貨
材料需求規劃
準時製存貨管理係統（JIT）
JIT需要的條件
第五節 營運資金管理政策
一、營運資金持有政策
二、營運資金籌集政策
（一）流動資產和流動負債分析
營運資金的籌資策略：配合型
配合型籌資政策的特點：
部分答案解析：
答案解析：

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