新納稅申報表填報技巧培訓(PPT 82頁)

主要內容
第一部分、新申報表的結構與邏輯
第二部分、新申報表的基礎報表填列與注意事項
1．A000000企業基礎信息表稅務風險.doc
2．股權、資產等關鍵信息填報要求
第三部分、新申報表的主表信息與填列說明
1．主表與相關附表之間的勾稽關係
2．會計報表與主表之間的數據邏輯
第四部分、新申報表附表----收入與扣除項目明細表填列方法
一．一般企業收入明細表填列與技巧
二．一般企業成本支出明細表的填列與技巧
三．期間費用明細表填列方法與技巧
企業借款稅務風險及最佳做賬方法.doc
第五部分、納稅調整項目明細表及相關附表的填列方法
一．視同銷售納稅調整明細表填列方法
企業贈送禮品的視同銷售增值稅自查補救與稽查應對.doc
企業將自產產品用於業務宣傳、業務招待、捐贈的所得稅處理與報表填列.doc
買一贈一的稅務會計處理問題.doc
二．未按權責發生製確認收入納稅調整明細表填報方法
三．投資收益納稅調整明細表及長期股權投資納稅調整明細表填報方法
權益性投資收益重點關注的問題：
不按照出資比例取得分紅的所得稅處理.doc
四．專項用途財政性資金納稅調整明細表填報方法及相關政策解析
五．A105050職工薪酬納稅調整明細表填報說明.doc
企業工資薪金支出關注及風險點.doc
企業職工教育經費的稅務爭議問題處理.doc
工會經費
差旅費津貼補助個人所得稅政策歸納.doc
六．A105060廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表填報說明.doc
七．捐贈支出納稅調整明細表填報方法
企業捐贈支出的應注意哪些問題.doc
八．政策性搬遷納稅調整明細表填報方法及相關政策解析
九．其他附表填列注意事項與填報方法
第六部分、資產項目扣除相關輔助報表填列方法及注意事項
一、資產扣除項目主要稅收文件解析
固定資產稅務處理實戰大解析
新企業所得稅年度納稅申報表（課件）.xls
二、裝修費用財務與稅務處理
三、購買的已使用過的固定資產折舊年限
四．資產折舊、攤銷納稅調整明細表填列方法
如何落實總理的加速折舊優惠政策.doc
五．資產損失稅前扣除及納稅調整明細表及相關補充報表填列技巧
企業財產損失2011年25號公告.doc
3、損失追溯調整的期限
新企業所得稅年度納稅申報表（課件）.xls
六．企業重組納稅調整明表
第七部分、A106000企業所得稅彌補虧損明細表填報說明.doc
《稅前彌補虧損明細表》表格填寫實例.doc
第八部分、稅收優惠類報表的填列方法
一、所得稅優惠政策的新規定
二、收入、所得減免及加計扣除優惠明細表與相關附表填列方法
三、抵扣應納稅所得額明細表填列方法
四．減免所得稅優惠明細表及相關附表填列方法
五．稅額抵免優惠明細表填報方法
第九部分、跨地區經營彙總納稅企業所得稅申報
一．企業年度分攤所得稅計算表填列方法
二．分支機構所得稅分配表填列方法
三、彙總納稅風險管理與籌劃
總局公告2012年第57號原則
第十部分、彙算清繳中應注意的問題
一、年終結賬稅務安排
二、結賬前所得稅扣除項目限額應注意
三、核定征收企業所得稅專題.doc
目前核定征收問題：
四．多繳稅款的申請退還或抵頂
納稅服務規範1.0：多繳稅款及退付利息辦理
五．特別納稅調整監控事項與2014年54號公告的運用
六．納稅申報資料的審查分析
年終結賬：所得稅彙算清繳涉及的主要納稅調整事項
企業各經營階段應注意的稅務問題（老板應知）.doc
總結

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