會計製度課程設計(DOC 51頁)

目 錄
一、公司介紹 1
二、總則 1
三、財務組織結構及人員分工 2
（一）組織機構和人員配置 2
1、財務部組織機構圖 2
2、財務部崗位設置 2
（二） 財務部職能和職責 2
1、財務部門職能 2
2、財務部門職責 2
3、財務人員職業道德準則 3
4、各人員職責 4
四、會計科目設置 6
（一）資產類科目 6
（二）存貨類科目 8
（三）負債類科目 12
（四）所有者權益類科目 14
（五）成本類科目 14
（六）關於會計科目使用的說明 20
（七）會計報表 20
五、會計核算係統設計 20
（一）會計核算組織程序結構圖 21
（二）憑證設計 21
（三）會計賬簿設計 28
（四）財務會計報告設計 32
六、內部控製係統設計 37
（一）現金內部控製 37
（二）銀行存款內部控製 39
（三）財務審批製度 39
（四）存貨內部控製 39
（五）費用報銷內部控製 41
（六）印鑒管理製度 44
（七）票據內部控製 45
（八）商品車交車流程 46
（九）維修車輛交車流程 47
七、附則 48

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