內部控製案例分析(PPT 52頁)

主要內容
概要
內部控製案例分析——案例一鄭百文的警示
神話的破滅
內部控製分析
巴林銀行倒閉案內部控製的分析——不見過程的落敗
二內部控製方麵的分析
內部控製和審計程序的關係
內部控製的概念
內部控製的要素
控製環境
控製環境包括
風險評估過程
信息與溝通
信息係統與溝通--信息
信息係統與溝通---溝通
控製活動
職責分離
不相容職務的分離—關鍵控製點
職責分工練習
一則實例
恰當的控製應該保證：
對控製的監督
了解內部控製
了解的目的：評價“設計、執行”
了解的內容
獨立審計與內部審計的比較
企業內部審計目標
編製審計詳細提綱
了解內部控製的方法（具體程序）
記錄對內部控製的了解
第四節 控製測試
控製測試的含義
控製測試的要求
控製測試的性質
控製測試的時間
控製測試的範圍
確定要測試範圍的程序
小型超市內控目標1
第五節 管理建議書
本章小結

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