醫院財務報表審計指引(DOC 79頁)

經過預算審核人員批
給予批準
給供應商
統一調度
統不接受金額低於預
統對醫療事務進行管
統的出庫情況或醫療
統計表是否經過複核
續編號並經核對
續編號並經核對；
續編號並經核對；檢
編號並定期與
編號，並全部經過倉庫
繳費分類一致
置會
置資產的詢價進行
者同類藥品的市場價
者性別、年齡、病種不
能執行
自主采購藥品的
自製藥品領料
自製藥品領料時，由藥
自動生成費用清單，並
自動記錄住院收入與
自動記錄退費與收費
自動記錄門診收入與
自行加工或委
至財務部門入賬
致
致。
致，必要時，檢查固定
致，是否與記賬憑證一
節表和有關核對記錄
範圍，並確定相應的盤
藥品與支持性文件
藥品入賬數量、
藥品歸類的專項製度
藥品數量、金額
藥品數量、金額是否一
藥品數量和單價
藥品未超過預
藥品生產部門由生產
藥品生產部門的核算
藥品記錄於正
藥品采購申請
藥房從藥庫領
藥房製定專人對HIS係
藥房賣出藥品
藥房或其他倉庫一般
藥房等倉庫需要從藥
營租出固定資產應
行
行定期核對
行審核，負責對擬處
行恰當的分類
行批準
行核對
行相應的評審程序，參
行調查和處理
..............................