企業內部控製應用指引(DOC 96頁)

（一）下達目標
（一）不相容崗位
（一）不相容職務相互分離
（一）業務預算
（一）18新利真人网 管理的組織結構
（一）18新利真人网 計劃的內容
（一）企業正式下達執行的預算，一般不予調整
（一）企業領導強化對發展戰略實施的領導
（一）內部報告的指標
（一）內部控製基本概念
（一）內部控製的含義
（一）製定發展戰略的目標
（一）製定財務報告編製方案
（一）各級管理人員應充分傾聽來自職工的信息
（一）合同訂立應采用書麵形式
（一）合同訂立的前期控製
（一）員工考核製度
（一）員工辭職的離任審計
（一）固定資產內部轉移的控製
（一）固定資產取得控製
（一）固定資產管理基礎工作的控製
（一）固定預算
（一）培訓的原則和形式
（一）存貨內部控製的業務環節
（一）存貨盤點控製
（一）存貨請購控製
（一）存貨領用與發出
（一）存貨驗收與入庫控製
（一）崗位的設置
（一）崗位職責
（一）工作實踐
（一）市場需求發生變化
（一）建立內部控製標準體係是一項國際慣例
（一）建立合同會同審核製度
（一）建立合同授權委托代理製度
（一）建立預算執行情況分析製度
（一）建立預算授權批準製度
（一）建立預算管理製度
（一）報表編製的主要負責人以及部門
（一）無形資產處置
（一）日常管理
（一）治理結構組織架構的運行
（一）清查資產核實負債
（一）申請
（一）績效考核的含義
（一）編製滾動性現金流量預算
（一）職責分工
（一）薪酬政策
（一）薪酬的概念
（一）重大信息對外披露製度
（一）預算指標的歸口分級
（一）預算管理製度
（一）預算考核執行機構
（七）固定資產減值準備控製
（三） 業務人員的職業素質和職業道德
（三）交付使用驗收製度
（三）內部控製缺陷報告
（三）辦理存貨業務的人員應具備的業務素質和職業道德
（三）辦理辭退員工的交接手續和經濟補償
（三）合同應履行必要手續
（三）固定資產取得成本的計量
（三）固定資產折舊的控製
（三）實行“現金流量監控卡”和“費用監控卡”製度
（三）實行合同歸口管理製度
（三）審查平衡
（三）建立以財務報告和其他會計信息為手段的預算監控體係
（三）建立內部控製標準體係有利於更新觀念
（三）建立崗位保密製度和輪崗製度
（三）建立賬務調節、結賬製度
（三）批準
（三）授權審批
（三）授權批準
（三）控製手段類指引
（三）控製活動分析——關係複雜，控製很難
（三）無形資產調撥
（三）明確預算業務流程控製要求
（三）滾動預算
（三）籌資預算
（三）薪酬的組織實施
（三）計劃不周或臨時變化
（三）預算崗位人員素質要求
（三）預算執行情況的分析方法
（三）預算考核程序
（三）預算調整方案應提交企業決策機構或授權的機構審議批準
（二）不相容崗位分離
（二）嚴格執行預算授權批準製度
（二）18新利真人网 需求與供給預測
（二）企業內部資源發生變化
（二）企業建立與實施有效的內部控製五大要素
（二）保全控製
（二）信息的有效利用
（二）內部信息傳遞采取報告製度
（二）內部報告的要求
（二）內部機構組織架構的運行
（二）分解落實發展戰略
（二）發出存貨的計價
（二）發展戰略的製定
（二）發展戰略的調整
（二）合同業務人員的素質要求
（二）合同審核流程控製
（二）合同文件應及時歸檔
（二）合同草案的擬定
（二）員工招聘程序
（二）員工辭退
（二）固定資產處置控製
（二）固定資產管理責任製的控製
（二）固定資產驗收
（二）堅持收支兩條線
（二）培訓的組織管理
（二）存貨倉儲與保管控製
（二）存貨處置控製
（二）存貨采購控製
（二）審議
（二）崗位分析與崗位設置
（二）崗位的工作分工
（二）崗位責任製與不相容崗位的分離
（二）差異分析的內容
（二）建立內部控製標準體係是保證財務報告可靠性與企業遵循法律法規的重要條件
（二）建立合同分級管理製度
（二）建立預算執行情況的內部報告製度
（二）彈性預算
（二）戰略委員會製定企業戰略的程序
（二）報表編製的投訴舉報製度
（二）控製活動類指引
（二）無形資產出租、出借
（二）核對會計賬目
（二）理論研究
（二）績效考核的一般程序
（二）績效考核記錄製度
（二）編製上報
（二）薪酬的構成
（二）薪酬結構、形式
（二）請購與審批製度
（二）資本預算
（二）遵循財務報告編製的基本要求
（二）部門具體職責
（二）部門職責
（二）預算指標的時段分解
（二）預算考核的原則
（二）預算調整申請應當書麵逐級報告
（二）風險意識分析——過分強調管理創新，忽視內部風險控製
（五）下達執行
（五）內部監督分析
（五）合同檢查監督
（五）固定資產投保控製
（五）建立預算執行結果質詢製度
（五）成本效益原則
（五）概率預算
（六）固定資產盤點控製
（四）業務流程
（四）嚴格貨幣資金授權審批製
（四）信息溝通分析——一切是管理層的“精心策劃”
（四）製定薪酬製度評價機製
（四）固定資產修理與維護控製
（四）外部市場環境發生變化
（四）審議批準
（四）建立合同保密製度
（四）建立預算執行情況預警機製
（四）授權批準
（四）現金預算
（四）適應性原則
（四）零基預算
（四）預算考核標準和依據
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